Индивидуальный инвестиционный счет оформляется на конкретного человека. Если депозит был открыт до оформления брака, он остается в собственности прежнего владельца. Если же это происходит во время брачных отношений, то в случае развода вся сумма подлежит разделу (в общем случае в равных долях). Однако из этого правила есть несколько исключений.
- Что произойдет с ИИС при банкротстве мужа
- Могут ли приставы арестовать ИИС за долги
- Как поделить активы на ИИС при разводе
- Будут ли делиться активы между супругами
- Что будет с полученными по ИИС вычетами при расторжении брака
- Возможные дополнительные расходы
- Подводные камни закрытия инвестиционного счета при проблемах
Что произойдет с ИИС при банкротстве мужа
Если супруга открыла ИИС во время брака, формально это совместная собственность. Но если затем муж взял кредит, по которому не смог рассчитаться, и в результате он признан банкротом, судебные приставы начнут арестовывать его счета и имущество.
Однако индивидуальный инвестиционный счет при банкротстве мужа не может быть арестован, потому что он принадлежит супруге. В соответствии со ст. 45 СК накладывать арест можно только на собственность самого заемщика – в данном случае мужа. Этот же порядок действует и во время банкротства, когда у заемщика нет возможности рассчитаться с долгами.
Вместе с тем кредиторы могут потребовать выделить долю супруга (даже без развода), чтобы наложить взыскание именно на нее для погашения задолженности. Например, муж и жена накопили общие сбережения, часть из которых вложили в ИИС. Затем мужа признают банкротом в соответствии с судебным решением. Тогда кредиторы вправе потребовать разделить эти сбережения (в общем случае в равных долях). После этого представители ФССП (приставы) наложат арест на долю мужа, и за счет этих средств будут удовлетворены требования банков.
В определенных случаях приставы могут взыскать и общее имущество – например, квартиру и другую недвижимость:
- Супруг получил кредит, а его жена выступила созаемщиком, и эта сумма пошла в том числе на открытие инвестиционного счета.
- Супруг взял кредит только на себя, и деньги были потрачены на общие нужды семьи (например, покупка квартиры).
Очевидно, что ИИС нельзя отнести к семейным нуждам. Поэтому и обратить на него взыскание в этом случае нельзя.
Могут ли приставы арестовать ИИС за долги
Еще один важный вопрос связан с тем, что такое ИИС, и как приставы взыскивают долги за его счет. Взыскание может быть направлено и на сам счет, если остальных средств не хватает для погашения:
- алиментов;
- кредитов;
- штрафов;
- налогов и сборов;
- оплаты коммунальных услуг;
- финансовых обязательств перед бизнес-партнерами и т.п.
Порядок взыскания выглядит так:
- После принятого судом приказа о взыскании приставы получают исполнительный лист.
- Они накладывают арест на счета (и при необходимости – на имущество) для полного погашения суммы.
- Если зарплаты и других доходов достаточно для удовлетворения требований, ИИС не будет арестован. Если нет – приставы заблокируют доступ ко всем счетам.
Далее держатель счета может вступить в переговоры, например, договориться с кредитором о рассрочке, после чего ИИС разблокируют. Но формально он уже будет закрыт, и если это случилось раньше 3 лет, на получение вычета рассчитывать не стоит.
Важно!
В случае досрочного закрытия вклада его владелец обязан вернуть в налоговую инспекцию все ранее полученные вычеты с пеней за истекший период.
Как поделить активы на ИИС при разводе
Действующий Семейный кодекс дает однозначный ответ на вопрос о том, ИИС при разводе делится или нет. В ст. 39 указано, что общее имущество супругов должно быть разделено в равных долях. А ст. 34 СК предусмотрено, что к общему имуществу относятся любые виды доходов и имущества, полученные во время официального брака, в том числе:
- ценные бумаги;
- банковские депозиты;
- паи;
- доли учредителя (если один из супругов открыл свою компанию).
Соответственно ИИС при разводе делится пополам. Но из этого правила есть исключения:
- Супруги могут самостоятельно договориться о том, в каких долях они поделят счет.
- Суд может пойти навстречу одному из родителей (чаще это супруга), с которым будут жить несовершеннолетние дети, и увеличить его долю при разделе.
- Даже если депозит был открыт во время брака, супруг может доказать, что именно он внес сумму на счет (например, за счет подарка или получения наследства). В таком случае право владения этими активами останется только за ним.
Обратите внимание!
Муж и жена могут договориться о том, будет ли делиться ИИС при разводе, еще до брака или по крайней мере до момента его расторжения. Для этого необходимо составить брачный договор и подписать его у нотариуса.
Будут ли делиться активы между супругами
Индивидуальный инвестиционный счет, как и остальные активы:
- Является общим имуществом, если он был открыт после свадьбы.
- Принадлежит только одному супругу, если он был открыт до этого момента.
Поэтому все зависит от того, когда именно был открыт счет. Например, супруг завел ИИС за несколько дней до свадьбы – тогда это его собственность. А затем жена открыла свой счет, но уже после регистрации брака – тогда это совместное имущество, которое в случае развода нужно делить в равных долях.
Что будет с полученными по ИИС вычетами при расторжении брака
По счету можно получить 1 из 2 типов вычетов при условии, что он существует более 3 лет. Если из-за развода выполнить это требование не удалось, то:
- Все ранее полученные вычеты придется вернуть в налоговую инспекцию с пеней.
- Если вычеты не были получены, право на них утрачивается.
Таким образом, закрывать счет преждевременно невыгодно, и супругам целесообразнее договориться об это отдельно.
Возможные дополнительные расходы
Если супругам не удастся договориться о разделе ИИС, они могут столкнуться с дополнительными расходами, например:
- Потеря права вычета на доходы (если депозит просуществовал менее 3 лет).
- Обязанность вернуть все ранее полученные вычеты (если опять же депозит просуществовал менее 3 лет).
- Уплата комиссии брокеру за досрочное расторжение, вывод денег, закрытие торговых операций и другие услуги.
- Уплата комиссии управляющей компании за досрочное расторжение (если средства были переданы в доверительное управление).
Также возможны судебные издержки, связанные с оплатой госпошлины, услуг адвоката по разводам, нотариуса и другие дополнительные траты. Потеря вычета может стать довольно ощутимым ударом по бюджету. Поэтому необходимо по возможности отложить решение о разводе либо прийти к добровольному соглашению с супругом.
Подводные камни закрытия инвестиционного счета при проблемах
Накануне развода лучше тщательно обговорить условия раздела имущества, в том числе ИИС, чтобы избежать возможных неприятных последствий:
- Наиболее неприятные последствия связаны с потерей права на вычет либо необходимостью вернуть ранее предоставленные суммы из налоговой. Поэтому закрытие счета до 3 лет – это однозначно невыгодное решение.
- Также инвестор может упустить выгодный момент на рынке. Например, если он видит, что доходность по акциям растет, то в случае закрытия депозита он не сможет дальше зарабатывать на нем – придется открывать новый вклад и повторять все те же действия.
- Установить, кому именно принадлежит ИИС, не так трудно – все определяется моментом его открытия (до регистрации или после). Но здесь тоже могут быть свои нюансы. Например, если средства, вложенные на депозит, получены по наследству, счет остается в собственности прежнего владельца даже после развода. С другой стороны, доказать этот факт не всегда просто.
Таким образом, если ИИС был открыт после заключения брака, он должен делиться при разводе в равных долях. Но это создает определенные трудности, связанные с получением налогового вычета и возможной упущенной выгодой. Поэтому супругам целесообразно договориться о разделе добровольно: например, один получает счет, а другой компенсацию – автомобиль. Желательно обговаривать подобные вопросы заблаговременно и прописывать соответствующий порядок в брачном договоре.