ИИС после 3 лет: как считать и что происходит с ним после трех лет

иис после трех лет

Одно из существенных преимуществ индивидуального инвестиционного счета – это право на налоговый вычет. Правда, для этого нужно продержать счет минимум 3 года. Поэтому у начинающих инвесторов возникает вопрос: ИИС 3 года как считать этот срок? Все очень просто: с даты подписания договора. А получать вычеты можно даже раньше.

ИИС на 3 года: с какого момента отсчитывается

Чтобы получить максимальный доход по вычету ИИС после 3 лет, важно понять, как именно отсчитывается этот срок. Здесь все просто и однозначно: в соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК срок отсчитывается с даты подписания договора. Например, вы подписали договор с брокером 25 января 2019 года. Открытие ИИС на 3 года позволяет воспользоваться льготой от государства уже 26 января 2022 года.

Т.е. не имеют значения даты:

  • регистрации личного кабинета;
  • перечисления средств на счет;
  • совершения первой инвестиции (например, покупка акции);
  • уведомления об открытии (на е-мэйл) и т.п.

Предупреждение

Формально единственное условие для получения налогового вычета через 3 года – пополнение его на любую сумму. Причем внести ее можно даже незадолго до истечения 3 лет. Но не исключено, что налоговая может заподозрить, будто вы открыли ИИС именно ради вычета, и на основании отказать в его предоставлении. Поэтому лучше пополнить депозит в первый же год, к тому же так вы заработаете еще больше. Время – деньги.

На какой срок открывают ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет открывают совершенно на любой срок – от 1 дня до нескольких лет и даже десятилетий. Договор с брокером действует бессрочно до того момента, пока любая из сторон не пожелает расторгнуть его.

Но государству выгоднее, если частные инвесторы будут вкладывать деньги, конечно, не на 1 месяц и даже не на год, а хотя бы на 3 года. Именно поэтому в случае существования ИИС более 3 лет вы получите налоговый вычет, выбрав 1 из 2 вариантов:

  1. Тип А – выплата в размере 13% от всех взносов (максимум 52000 рублей в год). Льгота предоставляется за счет ранее удержанного НДФЛ 13% (например, с зарплаты).
  2. Тип Б – вы полностью освобождаетесь от обязанности уплаты 13% НДФЛ с полученного дохода (вне зависимости от суммы прибыли).

Вычет на ИИС предоставляется именно после 3 лет. Поэтому лучше открывать депозит минимум на этот срок. Это означает, что в течение всего периода вы обязуетесь не выводить средства с депозита. К слову сказать, вычет типа А позволяет существенно увеличить доходность – до 17-18% годовых. Поэтому если вы расторгнете договор досрочно, это будет довольно ощутимая потеря.

ИИС после трех лет: варианты получения вычета

Итак, мы уже разобрались с ИИС 3 года как считать срок. А когда именно предоставляется вычет? Выбрать конкретный тип (А или Б) вы можете в любой момент – хоть сразу, хоть потом. Желательно определиться в течение 3 лет, потому что после подачи заявления вычет можно будет получить максимум за 3 последних года.

При этом срок предоставления этой льготы может быть разным:

  1. Получить вычет по типу А можно сразу после внесения средств. Правда, предоставлен он будет на следующий год. Например, вы открыли депозит в январе 2020 г. и в том же году внесли 400 тыс. Тогда вы получите выплату в размере максимум 52 тыс. уже в 2021 г. Ждать 3 года необязательно.
  2. Получить вычет по типу Б можно только спустя 3 года. Ведь в этом случае государство освобождает вас от уплаты НДФЛ 13% с полученного дохода. А чтобы воспользоваться этой льготой, закрыть ИИС можно только после трех лет.

Т.е. налоговый вычет по ИИС не всегда предоставляется именно после 3 лет. Выплату по типу А можно оформить уже на следующий год, а освободиться от НДФЛ (13%) допускается только по истечению обозначенного срока.

Обратите внимание!

Если выйдет так, что вы уже получили вычет А, а потом закрыли индивидуальный инвестиционный счет досрочно, а не после 3 лет, вам придется вернуть всю сумму, а также пени в размере 1/300 от ставки ЦБ за каждый день.

Какой тип вычета выбрать

Разобравшись с тем, ИИС 3 года как считать, ответим на еще один важный вопрос – а какой тип вычета наиболее выгодный? Здесь все достаточно просто. Тип А подходит, если вы:

  • можете вкладывать на счет какую-то сумму (условно 50-100 тыс.);
  • имеете официальный доход, с которого удерживается НДФЛ 13%.

Предположим, что у вас даже самая минимальная белая зарплата 15000 руб. Вы ежегодно инвестируете 100 тыс., и государство обязуется вернуть 13% от этой суммы – т.е. 13 тыс. Выплата производится за счет ранее удержанного НДФЛ: за год это 23400 руб. Следовательно, 13000 вам вернут гарантированно.

Если же вы ИП на упрощенке, самозанятый, безработный, то официального дохода у вас нет – следовательно, на вычет по типу А претендовать бессмысленно. Тогда выбирайте вариант Б: по истечению 3 лет можете вывести прибыль в полном объеме, поскольку уплачивать НДФЛ 13% уже не нужно.

Выгодный налоговый вычет с ИИС через 3 года

ИИС через 3 года закрывать необязательно, ведь вы можете получать вычет по типу А хоть на следующий год и ежегодно выводить прибыль. Причем как за полный, так и за неполный год. Например, вы открываете депозит в августе 2019 г. Тогда первый вычет со взносов можно получить уже в 2020 (за неполный 2019 год). А затем – в 2021 (за полный 2020 год) и т.д. При этом тип вычета можно поменять только после закрытия прежнего счета и открытия нового.

Поэтому наибольшую выгоду вы получаете, если:

  • ежегодно вносите какую-то сумму и получаете вычет А (при наличии дохода, с которого удерживается НДФЛ – например, зарплаты);
  • заработали большую сумму и не уплачиваете 13% НДФЛ (вычет Б).

Вы можете и схитрить – конечно, в рамках закона. Например, что делать с ИИС через 3 года? Получить вычет А и снова вложить его на счет, чтобы опять воспользоваться тем же вычетом. Допустим, за 3 года вы получили от налоговой 100 тыс. Если положить их на депозит, уже в следующем году вы получите еще 13% от этой суммы, т.е. 13 тыс. Деньги к деньгам.

Можно ли открывать ИИС второй раз

Да, но для этого нужно сначала закрыть старый. Вы не можете иметь одновременно 2 и более депозитов. Причем если вы просто переносите счет от одного брокера к другому, то сначала открываете новый, а затем (не позднее, чем через 30 дней) закрываете старый. Тогда у вашего депозита будет непрерывный стаж, что важно для выполнения условия о получении вычета с ИИС после 3 лет его существования.

Обратите внимание!

Нарушение этого условия не влечет наложения штрафов. Однако вы будете лишены права на вычет, даже если депозит существует более 3 лет.

Что происходит с ИИС через 3 года

Абсолютно ничего. Счет все так же существует – пополнили вы его деньгами или нет, проводили торговые операции или воздержались. Спустя 3 года меняется только один момент: вы можете законно получать вычет. А если уже получали выплаты из налоговой (тип А), то уже точно не будете возвращать их, даже если пожелаете закрыть депозит.

Что можно делать с ИИС после 3 лет? Все что угодно:

  1. Закрыть и вывести прибыль в полном объеме, а также воспользоваться вычетом.
  2. Продолжать работу на счете, что желательно, ведь за 3 года многие инвесторы явно накопили не только сбережения, но и личный опыт. Поэтому если вы сами продлили ИИС до 3-4 лет и более, можете получить не только вычет, но и дополнительный доход от инвестирования.
  3. Перевести депозит другому брокеру, не закрывая его. Впрочем, это вы можете сделать в любой момент – даже на следующий день после подписания договора.

Обратите внимание!

Некоторые активы (иностранная валюта, фьючерсы и опционы) перенести к другому брокеру не получится. Их необходимо продать, т.е. закрыть позиции, после чего открыть уже на новом счете.

Таким образом, с ИИС после трех лет ничего не происходит, что важно понять уже сейчас. Спустя это время вы только получаете право на вычет. Или же освобождаетесь от обязанности вернуть ранее полученные вычеты с пеней (при досрочном закрытии). При этом в ряде случаев счет выгоднее будет закрыть и поменять тип вычета, а возможно – и брокера.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Добавить комментарий

Мобильный инвестор