Внести деньги на индивидуальный инвестиционный счет вы можете в любой момент после подписания договора на его открытия. Т.е. держать ИИС пустым можно сколь угодно долго – хоть несколько дней, хоть даже несколько лет. Другое дело, что в одних случаях это выгодно, а в других – нет. Рассмотрим каждый случай в отдельности.
Когда это выгодно
Идея держать ИИС пустым появилась из-за налогового вычета по типу А. он предоставляется в размере 13% от внесенной вами суммы (но не более 52000 руб. в год). Причем средства выплачиваются за счет ранее удержанного НДФЛ (13% от вашей зарплаты). А обратиться за ними можно хоть на следующий год. Допустим, вы открыли депозит в январе 2019 г. и держали его пустым все 12 месяцев.
За это время накопили денег и в декабре 2019 внесли на счет 400 тыс. Тогда вы вправе подать заявление на налоговый вычет по типу А хоть в январе 2020 г., т.е. буквально через несколько дней (разумеется, в новогодние каникулы налоговая служба тоже предпочитает отдыхать, а не работать). И спустя несколько недель (бывают задержки до нескольких месяцев) получаете вычет в размере 13% от взноса, т.е. 13% от 400 тыс. – итого 52000 руб.
Это и есть ответ на популярный вопрос, который я слышу чуть ли не от каждого второго начинающего инвестора: можно ли открыть пустой счет, а деньга ни него завести только в конце года? Да, вы вправе так поступить, поскольку формально законодательство не запрещает проводить подобные операции.
Когда это невыгодно
Итак, описанная выше схема законна. Хотя есть и нюансы, о которых стоит узнать заблаговременно:
- Если вы впоследствии закроете счет ранее, чем через 3 года после открытия, то все вычеты придется вернуть, да еще и с пеней в размере 1/300 от ставки ЦБ за каждый день пользования деньгами. Если, к примеру, надо вернуть 52000 рублей, которые вы получили от налоговой год назад, будьте готовы выплатить и неустойку в размере 4428,67 руб. Т.е. ваша «затея» обойдется в 155 рублей в день чистых убытков. Итого сумма к возврату 56428,67 рублей.
- Выше я называл держателей счета «инвесторами». Хотя в данном случае их можно считать таковыми только с натяжкой. Просто положить деньги на счет ради вычета – это, конечно, не инвестиция. Более того – вы лишаете себя минимум 5-6% годовых, которые могли бы почти со 100% гарантией заработать на государственных облигациях ОФЗ. Чистая потеря за 3 года (если взнос составил 400 тыс.) – 72 тыс. А если вложить деньги в акции и зарабатывать реальные 10-15% годовых, потеря еще больше.
- Наконец, обратите внимание на то, что если вы открываете депозит в управляющей компании, а не у брокера, то срок 3 года (для получения вычета) начинает отсчитываться именно с даты фактического пополнения депозита. В этом случае уловка «открою сегодня, положу через год» не сработает.
В качестве бонуса для читателей, которые дочитали статью до этого места, сообщу одну новость, о которой пока мало кто знает (тем более среди новичков). По слухам Минфин РФ планирует свернуть предоставление налогового вычета по типу А.
Вместо него всем инвесторам предложат вычет по типу Б (полное освобождение дохода от НДФЛ 13%) и, возможно, еще какие-то плюшки. Поэтому не стоит думать, что все так просто: положили, забыли, а потом сняли 13% годовых. Инвестиция – это определенный вид деятельности. А не просто размещение средств на счете.
