Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой депозит, на котором размещаются личные средства вкладчика для покупки и продажи ценных бумаг с целью получения активного или пассивного дохода. Многие ценят его благодаря возможности получения вычета. Причем этим правом обладают не только официально трудоустроенные, но и безработные граждане, пенсионеры, студенты и самозанятые. К тому же благодаря правильно выбранной стратегии прибыль от инвестирования будет постоянно увеличиваться.
Нужен ли ИИС, если нет официальной работы
Один из главных вопросов, связанных со счетом – можно ли открыть ИИС официально не работая. Да, такая возможность существует: счет может оформить любой совершеннолетний дееспособный гражданин России или другой страны.
Одно из преимуществ такого депозита – возможность получения вычета (любого на выбор):
- По типу А – в размере 13% от ежегодных взносов (выплачиваются за счет НДФЛ 13%, ранее удержанных с зарплаты). Например, за год вкладчик внес 200 тыс., а за тот же период с его зарплаты удержали 25 тыс. Тогда он может получить 13% от 200 тыс., но не более удержанной суммы. Следовательно, весь удержанный НДФЛ в размере 25 тыс. ему вернут.
- По типу В – полное освобождение от уплаты НДФЛ 13% на доход, полученный от инвестирования. Например, вкладчик за 3 года получил чистый доход 200 тыс. По общему правилу он должен уплатить 13%, т.е. 26 тыс. Однако благодаря льготе от государства он освобождается от этой обязанности и получает на руки всю сумму.
Важно понимать, что для оформления любого из вычетов необходимо выполнить единственное условие – не закрывать вклад по крайней мере в течение 3 лет. Причем ИИС для неработающих не дает возможности получить вычет по типу А, поскольку они не имеют официального дохода. Вместе с тем они вправе оформить вычет по типу В.
Как можно получить выгоду от ИИС студенту
Студенты, как правило, не имеют официальной работы, хотя они не относятся к безработным, поскольку проходят обучение в среднем или высшем профессиональном учебном заведении. Однако даже если нет официальной работы, ИИС открыть выгодно по нескольким причинам:
- Это возможность заработать благодаря инвестированию в акции и другие ценные бумаги. Обучение длится 4-5 лет и более, поэтому даже за это время можно накопить определенную сумму, которая как раз пригодится на период трудоустройства после окончания вуза.
- Определенный доход можно получать даже ничего не делая – например, передав средства со счета в доверительное управление. Опять же за несколько лет может накопиться ощутимая сумма.
- Если ИИС существует более 3 лет, с него можно получить вычет – либо по 13% за счет ежегодно вносимой суммы (до 400 тыс.), либо на полученный за все эти годы доход. После обучения студенты могут найти официальную работу, за счет чего и получить компенсацию по ранее удержанному НДФЛ. Либо дождаться 3 года и вывести доходы, которые уже не будут облагаться этим налогом.
- Наконец, благодаря открытому инвестиционному счету студенты могут значительно повысить свою финансовую грамотность и получить знания не в теории, а на практике. Это актуально для всех учащихся, вне зависимости от выбранного профиля – экономический, технический, медицинский и другие.
Таким образом, если открыть счет, например, на 1-2 курсе обучения, то к моменту окончания вуза, колледжа или техникума у выпускника будет определенный запас денег, который никогда не помешает. А поскольку ИИС уже будет существовать больше 3 лет, держатель может самостоятельно выбрать, какой тип вычета ему выгоднее получить – А или B.
Обратите внимание!
Выбрать тип вычета можно только один раз. В дальнейшем вкладчик может использовать только его. Для изменения решения можно закрыть счет и затем открыть новый – тогда опять появляется право выбора удобного вычета.
Может ли пригодится ИИС в декрете
Декрет длится минимум 1,5 года, причем в некоторых случаях женщины получают пособие до 3 лет. Также не исключено, что за это время удастся родить второго ребенка и получить еще один отпуск. Многие матери начинают искать дополнительный источник дохода, рассматривая в первую очередь работу на дому. Однако зачастую она не приносит ощутимых денег, отнимает время и силы. К тому же не исключается риск столкнуться с мошенниками.
- Получает доход от инвестирования или от передачи денег в доверительное управление (в таком случае делать вообще ничего не нужно).
- Спустя еще 1,5 года (в сумме 3 года с момента открытия вклада) получает право на вычет. Причем если накопится достаточно большой доход, лучше воспользоваться вычетом по типу B (т.е. освободить прибыль от НДФЛ 13%).
- Если же сумма будет небольшой, можно получить вычет типа А (за счет НДФЛ, удержанного с зарплаты). Причем получить компенсацию за счет декретных не получится, потому что с них не удерживается подоходный налог. Однако после возвращения на работу снова будет начисляться зарплата, благодаря которой можно получить и вычет.
- Период декрета (1-1,5 года) – это достаточно большой временной промежуток, за который вполне реально освоить навыки инвестирования в ценные бумаги. Вполне может быть, что впоследствии этот шаг станет важным этапом самообразования и получения стабильного дополнительного дохода.
Важно!
Даже если нет времени разбираться с тонкостями биржевой торговли, можно получить гарантированный доход по государственным облигациям ОФЗ, который в настоящий момент выше даже выгодных банковских вкладов (порядка 7,5% годовых).
Выгодно ли открывать ИИС пенсионерам
Пенсионеры могут работать официально либо являться неработающими гражданами. Если в первом случае они получают дополнительный доход к пенсии, то во втором – зачастую сталкиваются с серьезными материальными трудностями. Обычно они пытаются получить дополнительные деньги за счет личного хозяйства или подработки.
Но в отличие от работы инвестиционный счет не отнимает столько времени и сил. Фактически это самый простой способ получать деньги с минимальными трудозатратами. Он с высокой вероятностью может принести ощутимую прибыль, поскольку:
- Работающие пенсионеры могут получить вычет типа А (за счет НДФЛ, удержанного с зарплаты), если они ежегодно вкладывают на ИИС любую сумму до 400 тыс. руб.
- Неработающие пенсионеры (или те, кто подрабатывает без официального трудоустройства) вправе получить вычет на доходы от инвестирования по типу В (если депозит просуществует 3 года и более). Т.е. они полностью освобождаются от уплаты НДФЛ на полученные доходы.
- Если хорошо освоить навыки инвестора, можно постоянно расширять свой портфель, приобретая новые акции и облигации, в том числе государственные ОФЗ, которые гарантируют доход. Поэтому в перспективе можно выйти на стабильную доплату к пенсии, которая со временем будет все более ощутимой.
Важно понимать, что ИИС и прибыль от него можно передать по наследству – как по родству, так и по завещанию. Но передается не сам счета, а сумма, накопившаяся на нем. Т.е. счет закрывается, а наследники получают деньги.
Важно!
Если прежний владелец не получил вычет по счету, наследники также лишаются этого права. С другой стороны, они не оплачивают НДФЛ на полученную сумму, поскольку она относится к наследственной массе, не являясь при этом доходом.
Зачем нужен ИИС самозанятым
Самозанятые представляют собой категорию граждан, которые работаю сами на себя, занимаясь предпринимательской деятельностью. При этом в отличие от ИП они не имеют ни одного наемного работника, а их ежегодный доход не превышает 2,4 млн. руб. Однако реальная прибыль большинства значительно меньше.
К тому же самозанятые не имеют привычного социального пакета в виде компенсации больничного, отпускных и зачета стажа для будущей пенсии. Поэтому они должны самостоятельно формировать свою подушку безопасности, а также позаботиться о будущей пенсии (минимальный годовой взнос в ПФ должен быть почти 30 тыс. руб.).
Поэтому им можно рекомендовать открывать ИИС, поскольку:
- Это источник дополнительной прибыли от инвестирования.
- Нет необходимости оплачивать НДФЛ на полученный доход, если депозит просуществовал более 3 лет (вычет типа В).
- Это возможность получить дополнительные навыки и развиваться одновременно в нескольких сферах, чтобы получать прибыль из разных источников.
Вместе с тем у самозанятых нет возможности получать вычет со взносов по типу А. Дело в том, что с них не удерживается НДФЛ – вместо него они уплачивают налог на профессиональную деятельность.
Для справки
Налог на профессиональную деятельность вводится повсеместно с 1 июля 2020 года. Он составляет 4% от прибыли, если услуга оказана физическим лицам, и 6%, если услуга оказана юридическим лицам или ИП. Налоги оплачиваются самозанятыми самостоятельно, через бесплатное приложение «Мой налог».
ИИС для безработных: польза или вымысел
ИИС без официального трудоустройства может открыть любой желающий – безработный, студент, пенсионер, самозанятые. Причем необязательно даже стоять на учете на бирже труда: граждане могут получать «серую» зарплату и вместе с тем оформить депозит для инвестирования.
Он даст определенную материальную выгоду, поскольку: можно получать доход:
- от инвестирования;
- от передачи денег в доверительное управление;
- благодаря вычету по типу В.
Таким образом, депозит, открытый 3 года и более, действительно может оказаться полезным. Безработные, самозанятые и пенсионеры остаются экономически уязвимой категорией. Поэтому для них очень важно иметь источник дополнительных денег. И инвестиционный счет в этом смысле станет хорошим подспорьем, а также первым опытом получения дополнительного образования.