Какие типы вычета есть на ИИС

какие типы вычета есть на иис

ИИС дает возможность зарабатывать 10% годовых и более благодаря доходам от инвестирования и получению налогового вычета. Государство предоставляет льготу в 2 вариантах – индивидуальный инвестиционный счет типа А и типа Б. В большинстве случаев выгоднее выбирать первый, хотя не исключено, что вам подойдет именно второй. Обо все по порядку.

Типы налоговых вычетов по ИИС

Налоговый вычет представляет собой льготу от государства, которая позволяет освободить доход от уплаты налога НФДЛ в размере 13% или вернуть ранее удержанный налог. Понять, какой ИИС выгоднее открыть, очень просто, потому что выбирать нам приходится всего из 2 вариантов – тип А (первый) или тип Б (второй).

При этом получить компенсацию можно только при условии, что вы внесли какую-то сумму на депозит, инвестировали ее и не выводили прибыль минимум 3 года. Если условие не выполнено, льготой воспользоваться нельзя. А если ранее налоговая уже начислила выплату, придется вернуть ее вместе с пеней. Также обращаю ваше внимание, что вычет по ИИС для нерезидентов не полагается.

Индивидуальный инвестиционный счет типа А

ИИС по типу А позволяет получать до 52000 рублей в год. Это возможно благодаря возврату 13% от внесенной суммы, причем деньги возвращаются за счет ранее удержанного НДФЛ (например, с зарплаты). Объясню на примере. Вы открываете депозит и каждый год вкладываете туда по 100000 рублей. Одновременно с этим вы получаете зарплату 30000 рублей в месяц, с которой удерживается 13% НДФЛ (за год сумма составит 46800 руб.).

Поскольку вы вкладываете по 100 тыс. ежегодно, вам полагается вычет 13%, т.е. 13 тыс. рублей в год. А если бы вносили, например, 400 тыс., сумма вычета составила бы (13%) 52000 руб. Но реально с вашей зарплаты удержали чуть меньше (46800) – следовательно, вы получили бы именно эту сумму.

Обратите внимание!

Максимальная сумма по ИИС первого типа составляет 52000 руб. в год. Поэтому максимальный размер взноса, на который распространяется эта льгота – 400000. Если вы внесете, например, 500000 в год, то на «лишние» 100000 вычет уже не действует. Т.е. в любом случае больше 52000 руб. вы не получите.

Налоговый вычет тип Б

ИИС с типом вычета Б позволяет вообще не уплачивать налог НДФЛ 13%. Вы вкладываете деньги (максимум 1 млн. руб. в год), выгодно инвестируете и зарабатываете, к примеру, 15% годовых (это вполне реальный показатель даже для новичков). В результате за 3 года вы заработали, к примеру, 450000. По общему правилу с этой суммы необходимо уплатить НДФЛ 13%, т.е. 58500 руб.

Но поскольку государство предоставляет льготы, никакие налоги уплачивать не нужно. Разве что только комиссию брокеру – не более 1%. Правда, если выводите на счет в том же банке, комиссии вообще не будет. Таким образом, максимальный вычет с ИИС по типу Б не ограничен: сколько заработали, столько и получили. Единственное условие – выводить прибыль можно не ранее, чем через 3 года.

Важно!

Как всегда, не обошлось от нюансов. ИИС типа Б не распространяется на налог на дивиденды. Если вы получили доход с дивидендов по акциям, 13% НДФЛ все равно удержат. Но если вы купили акции дешевле и продали дороже, вычет гарантирован. Также он будет предоставлен и на купонный доход по облигациям.

Типы вычетов А и Б: чем отличаются

Отличия между типами ИИС А и Б очевидны:

  1. Индивидуальный инвестиционный счет типа А дает гарантированный вычет (при условии, что вносите на счет какую-то сумму и получаете доход, с которого удерживается НДФЛ).
  2. Во втором случае вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ 13%. Разумеется, при условии, если удастся что-то заработать. А если дохода не будет – не будет и выплаты.

Других вариантов пока не придумано: т.е. ИИС 3 типа не существует, и как-то «комбинировать» эти льготы тоже не допускается.

Как выбрать тип вычета на ИИС

И самый главный вопрос – какой же тип ИИС выбрать именно вам. Везде есть свои плюсы и минусы:

  1. Первый тип вычета по ИИС дает вам гарантированную выплату 13% от взносов. Такой вариант подходит, если вы можете инвестировать ежегодно (например, по 50-100 тыс. и более), а также при условии, что у вас достаточно высокая официальная зарплата (30-40 тыс. и более).
  2. А вот как работает ИИС типа Б: он ничего не гарантирует, но зато если вы получите доход, сможете вывести его практически в чистом виде, не отдавая 13% НДФЛ.

ИИС типа А и типа Б: наглядный пример

Само по себе описание типов ИИС вряд ли наведет на мысль, какой из них выгоднее. Поэтому давайте разберем на примере. Допустим, вы открываете счет и пока готовы вкладывать не более 200 тыс. в год, что вполне нормально для начинающего инвестора. При этом получаете официальную зарплату 40 тыс. руб. В получении дохода от инвестирования пока не уверены, поэтому будем исходить из минимум: 6% годовых – это более, чем реально.

За 3 года у вас накопится около 40000 рублей чисто на процентах. С этой суммы вы должны уплатить 13%, следовательно, на руки вам достанется почти 35000 руб. В этом случае:

  1. Если вы выбираете счет 1 типа, выплата от государства за 3 года составит 78000. Это возможно благодаря возврату НДФЛ с зарплаты (в год с вас удерживают по 62400 руб.).
  2. Вычет типа Б (ИИС 2 типа) освобождает вас от обязанности уплачивать НДФЛ, т.е. вы получите всю сумму и сэкономите (в данном случае) 5200 руб.

Ответ очевиден: поскольку индивидуальный инвестиционный счет по типу А позволяет получить гарантированную выплату, а вы готовы ежегодно инвестировать на депозит какую-то сумму, вам следует выбирать именно его.

Обратите внимание!

Если вы выбрали вариант А, с вас удержат НДФЛ 13% с полученного дохода. В рассмотренном примере прибыль составила 40000 – следовательно, необходимо отдать чуть больше 5000 руб. Значит, суммарный доход 78000+35000 = 113000 руб. По факту это более 18% годовых, что в 3 раза больше, чем можно заработать на банковских депозитах.

Как выбрать тип ИИС: еще один пример

Рассмотрим другой пример. Вы также вкладываете на счет по 200 тыс. ежегодно, зарабатываете те же 6% годовых. Но являетесь предпринимателем на УСН или самозанятым – т.е. не уплачиваете НДФЛ. За 3 года вы получите чистую прибыль 40 тыс. В этом случае:

  1. Если выбрать тип 1, никаких выплат вы не получите, потому что официально ваши доходы не облагаются НДФЛ.
  2. ИИС 2 типа вычета освобождает вас от обязанности уплатить 13% от 40000, т.е. экономит 5200 руб.

Этот пример показывает, что тип Б для ИИС выгоден, если вы не уплачиваете НДФЛ. Следовательно, если вы официально трудоустроены или получаете другие доходы, с которых удерживают налог, однозначно стоит выбрать первый вариант. Если же НДФЛ вы не уплачиваете или вы вполне уверены, что можете получать большой доход, самый выгодный ИИС для вас – тип Б. А ИИС третьего типа, как я уже говорил, пока не придумали. Поэтому нужно определиться – либо тот, либо другой.

Инструкция по выбору: ответьте на 3 вопроса

Получается, что для правильного выбора вам нужно ответить на такие вопросы:

  1. Какую сумму в год готовы вносить.
  2. Удерживают ли с вас НДФЛ 13%.
  3. Какая у вас белая зарплата (до 30000 или больше).

Если вы готовы вносить до 400000, а официальный доход более 30000, выгоднее воспользоваться вариантом А. Если вы готовы инвестировать до 1 млн. в год и/или вы не платите НДФЛ, вам однозначно подойдет ИИС вариант Б. Причем выбор ИИС часто связан с типом людей. Те, кто не любит рисковать, охотнее воспользуется гарантированным вычетом А. А те, кто настроен зарабатывать 20-30% годовых и выше, скорее, выберет вычет Б.

Когда выбирается тип ИИС

После того, как вы разобрались, какой ИИС выгоднее именно вам, можно выбрать соответствующий тип вычета. Причем вы не обязаны делать это сразу – решение можно принять практически в любой момент. Однако рекомендую окончательно определиться максимум через 2-2,5 года после открытия депозита.

Дело в том, что когда вы подадите заявление на вычет в налоговую, в расчет возьмут последние 3 календарных года. И если, к примеру, вы открыли депозит 5 лет назад, подали заявление в самом конце этого срока, то за первые 2 года вычета не будет. Оптимальный вариант такой: открываете депозит, привыкаете, обучаетесь, торгуете. А уже через 1-2 года вы сами сможете разобраться и выбрать самые выгодные условия по ИИС.

Как узнать, какой тип ИИС открыт

Для этого вам нужно вспомнить, подавали ли вы заявление в налоговую. Если нет, значит, еще ни один тип не выбран. Если да, эту информацию можно уточнить в инспекции. А еще посмотрите на хранящиеся у вас документы – там наверняка можно найти заявление. У самого брокера тип вычета не указывается, поскольку эта информация имеет значение только для налоговой службы.

Можно ли поменять тип ИИС спустя время

Да, вы можете это сделать, причем практически в любой момент. Однако запомните 2 важных условия:

  1. Поменять тип вычета можно только после закрытия ИИС. Т.е. вам нужно сначала закрыть старый депозит, а затем открыть новый – тогда можно будет поменять и вычет.
  2. Если вы закроете депозит до истечения 3 лет, право на вычет вы утрачиваете. А если ранее получали выплату из налоговой, но потом закрыли ИИС 1 типа досрочно, придется вернуть не только вычет, но и пени.

Важно!

Пени рассчитывается как 1/300 от ставки ЦБ за каждый день. Например, вам предоставили вычет в размере 50000 рублей, но через год вы закрыли депозит и вернули его. Тогда необходимо вернуть не только 50000, но и пени. Ставка рефинансирования за аналогичный период 6,5%, поэтому размер пени составит 3955 руб.

ИИС или вклад что выгоднее

Теперь, зная почти все о вычетах с ИИС, ответим еще на один вопрос: а что же выгоднее – индивидуальный счет или старый добрый банковский депозит? Рассмотрим простой и совершенно реальный пример. Допустим, у вас есть 300 тыс. руб. Стремясь сберечь средства, вы размещаете их на депозите под 6% и;

  • через год получаете чистую прибыль 18000.;
  • потом кладете опять на год уже 318000. и получаете еще 19000;
  • затем размещаете 337000. и получаете еще 20000.

Итого за 3 года чистая прибыль составляет 57000. Доходность 6% годовых.

Теперь представим другую ситуацию. Вы вкладываете эту же сумму на ИИС, покупаете наиболее надежный актив – облигации федерального займа и зарабатываете те же 6% годовых (для простоты будем считать, что это тоже 57 тыс.). А еще получаете вычет по типу А в размере 13% от 300 тыс., т.е. 39 тыс. Итого 39+57 = 96 тыс. Получаем доходность более 10% годовых. Кстати, купонные выплаты по облигациям не облагаются НДФЛ, так что в данном случае мы получим сумму в чистом виде.

Обратите внимание, что это минимальная, практически гарантированная доходность. На самом деле источников прибыли может быть очень много. Это и продажа акций по более высокой цене, и доходы от ETF, фьючерсов и других активов. Поэтому вполне реально, что в какие-то годы у вас будет 20% и выше.

Таким образом, можно с высокой вероятностью утверждать, что ИИС выгоднее, чем банковский депозит. И если вы только начинаете инвестировать (а главное – имеете официальную зарплату или другие доходы, с которых удерживают НДФЛ), вас стоит выбрать вычет А. Если подоходный налог на вас не распространяется, а доходы на ИИС довольно большие, выгоднее вычет Б.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Добавить комментарий

Мобильный инвестор