ИИС дает возможность зарабатывать 10% годовых и более благодаря доходам от инвестирования и получению налогового вычета. Государство предоставляет льготу в 2 вариантах – индивидуальный инвестиционный счет типа А и типа Б. В большинстве случаев выгоднее выбирать первый, хотя не исключено, что вам подойдет именно второй. Обо все по порядку.
- Типы налоговых вычетов по ИИС
- Индивидуальный инвестиционный счет типа А
- Налоговый вычет тип Б
- Типы вычетов А и Б: чем отличаются
- Как выбрать тип вычета на ИИС
- ИИС типа А и типа Б: наглядный пример
- Как выбрать тип ИИС: еще один пример
- Инструкция по выбору: ответьте на 3 вопроса
- Когда выбирается тип ИИС
- Как узнать, какой тип ИИС открыт
- Можно ли поменять тип ИИС спустя время
- ИИС или вклад что выгоднее
Типы налоговых вычетов по ИИС
Налоговый вычет представляет собой льготу от государства, которая позволяет освободить доход от уплаты налога НФДЛ в размере 13% или вернуть ранее удержанный налог. Понять, какой ИИС выгоднее открыть, очень просто, потому что выбирать нам приходится всего из 2 вариантов – тип А (первый) или тип Б (второй).
При этом получить компенсацию можно только при условии, что вы внесли какую-то сумму на депозит, инвестировали ее и не выводили прибыль минимум 3 года. Если условие не выполнено, льготой воспользоваться нельзя. А если ранее налоговая уже начислила выплату, придется вернуть ее вместе с пеней. Также обращаю ваше внимание, что вычет по ИИС для нерезидентов не полагается.
Индивидуальный инвестиционный счет типа А
ИИС по типу А позволяет получать до 52000 рублей в год. Это возможно благодаря возврату 13% от внесенной суммы, причем деньги возвращаются за счет ранее удержанного НДФЛ (например, с зарплаты). Объясню на примере. Вы открываете депозит и каждый год вкладываете туда по 100000 рублей. Одновременно с этим вы получаете зарплату 30000 рублей в месяц, с которой удерживается 13% НДФЛ (за год сумма составит 46800 руб.).
Поскольку вы вкладываете по 100 тыс. ежегодно, вам полагается вычет 13%, т.е. 13 тыс. рублей в год. А если бы вносили, например, 400 тыс., сумма вычета составила бы (13%) 52000 руб. Но реально с вашей зарплаты удержали чуть меньше (46800) – следовательно, вы получили бы именно эту сумму.
Обратите внимание!
Максимальная сумма по ИИС первого типа составляет 52000 руб. в год. Поэтому максимальный размер взноса, на который распространяется эта льгота – 400000. Если вы внесете, например, 500000 в год, то на «лишние» 100000 вычет уже не действует. Т.е. в любом случае больше 52000 руб. вы не получите.
Налоговый вычет тип Б
ИИС с типом вычета Б позволяет вообще не уплачивать налог НДФЛ 13%. Вы вкладываете деньги (максимум 1 млн. руб. в год), выгодно инвестируете и зарабатываете, к примеру, 15% годовых (это вполне реальный показатель даже для новичков). В результате за 3 года вы заработали, к примеру, 450000. По общему правилу с этой суммы необходимо уплатить НДФЛ 13%, т.е. 58500 руб.
Но поскольку государство предоставляет льготы, никакие налоги уплачивать не нужно. Разве что только комиссию брокеру – не более 1%. Правда, если выводите на счет в том же банке, комиссии вообще не будет. Таким образом, максимальный вычет с ИИС по типу Б не ограничен: сколько заработали, столько и получили. Единственное условие – выводить прибыль можно не ранее, чем через 3 года.
Важно!
Как всегда, не обошлось от нюансов. ИИС типа Б не распространяется на налог на дивиденды. Если вы получили доход с дивидендов по акциям, 13% НДФЛ все равно удержат. Но если вы купили акции дешевле и продали дороже, вычет гарантирован. Также он будет предоставлен и на купонный доход по облигациям.
Типы вычетов А и Б: чем отличаются
Отличия между типами ИИС А и Б очевидны:
- Индивидуальный инвестиционный счет типа А дает гарантированный вычет (при условии, что вносите на счет какую-то сумму и получаете доход, с которого удерживается НДФЛ).
- Во втором случае вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ 13%. Разумеется, при условии, если удастся что-то заработать. А если дохода не будет – не будет и выплаты.
Других вариантов пока не придумано: т.е. ИИС 3 типа не существует, и как-то «комбинировать» эти льготы тоже не допускается.
Как выбрать тип вычета на ИИС
И самый главный вопрос – какой же тип ИИС выбрать именно вам. Везде есть свои плюсы и минусы:
- Первый тип вычета по ИИС дает вам гарантированную выплату 13% от взносов. Такой вариант подходит, если вы можете инвестировать ежегодно (например, по 50-100 тыс. и более), а также при условии, что у вас достаточно высокая официальная зарплата (30-40 тыс. и более).
- А вот как работает ИИС типа Б: он ничего не гарантирует, но зато если вы получите доход, сможете вывести его практически в чистом виде, не отдавая 13% НДФЛ.
ИИС типа А и типа Б: наглядный пример
Само по себе описание типов ИИС вряд ли наведет на мысль, какой из них выгоднее. Поэтому давайте разберем на примере. Допустим, вы открываете счет и пока готовы вкладывать не более 200 тыс. в год, что вполне нормально для начинающего инвестора. При этом получаете официальную зарплату 40 тыс. руб. В получении дохода от инвестирования пока не уверены, поэтому будем исходить из минимум: 6% годовых – это более, чем реально.
За 3 года у вас накопится около 40000 рублей чисто на процентах. С этой суммы вы должны уплатить 13%, следовательно, на руки вам достанется почти 35000 руб. В этом случае:
- Если вы выбираете счет 1 типа, выплата от государства за 3 года составит 78000. Это возможно благодаря возврату НДФЛ с зарплаты (в год с вас удерживают по 62400 руб.).
- Вычет типа Б (ИИС 2 типа) освобождает вас от обязанности уплачивать НДФЛ, т.е. вы получите всю сумму и сэкономите (в данном случае) 5200 руб.
Ответ очевиден: поскольку индивидуальный инвестиционный счет по типу А позволяет получить гарантированную выплату, а вы готовы ежегодно инвестировать на депозит какую-то сумму, вам следует выбирать именно его.
Обратите внимание!
Если вы выбрали вариант А, с вас удержат НДФЛ 13% с полученного дохода. В рассмотренном примере прибыль составила 40000 – следовательно, необходимо отдать чуть больше 5000 руб. Значит, суммарный доход 78000+35000 = 113000 руб. По факту это более 18% годовых, что в 3 раза больше, чем можно заработать на банковских депозитах.
Как выбрать тип ИИС: еще один пример
Рассмотрим другой пример. Вы также вкладываете на счет по 200 тыс. ежегодно, зарабатываете те же 6% годовых. Но являетесь предпринимателем на УСН или самозанятым – т.е. не уплачиваете НДФЛ. За 3 года вы получите чистую прибыль 40 тыс. В этом случае:
- Если выбрать тип 1, никаких выплат вы не получите, потому что официально ваши доходы не облагаются НДФЛ.
- ИИС 2 типа вычета освобождает вас от обязанности уплатить 13% от 40000, т.е. экономит 5200 руб.
Этот пример показывает, что тип Б для ИИС выгоден, если вы не уплачиваете НДФЛ. Следовательно, если вы официально трудоустроены или получаете другие доходы, с которых удерживают налог, однозначно стоит выбрать первый вариант. Если же НДФЛ вы не уплачиваете или вы вполне уверены, что можете получать большой доход, самый выгодный ИИС для вас – тип Б. А ИИС третьего типа, как я уже говорил, пока не придумали. Поэтому нужно определиться – либо тот, либо другой.
Инструкция по выбору: ответьте на 3 вопроса
Получается, что для правильного выбора вам нужно ответить на такие вопросы:
- Какую сумму в год готовы вносить.
- Удерживают ли с вас НДФЛ 13%.
- Какая у вас белая зарплата (до 30000 или больше).
Если вы готовы вносить до 400000, а официальный доход более 30000, выгоднее воспользоваться вариантом А. Если вы готовы инвестировать до 1 млн. в год и/или вы не платите НДФЛ, вам однозначно подойдет ИИС вариант Б. Причем выбор ИИС часто связан с типом людей. Те, кто не любит рисковать, охотнее воспользуется гарантированным вычетом А. А те, кто настроен зарабатывать 20-30% годовых и выше, скорее, выберет вычет Б.
Когда выбирается тип ИИС
После того, как вы разобрались, какой ИИС выгоднее именно вам, можно выбрать соответствующий тип вычета. Причем вы не обязаны делать это сразу – решение можно принять практически в любой момент. Однако рекомендую окончательно определиться максимум через 2-2,5 года после открытия депозита.
Дело в том, что когда вы подадите заявление на вычет в налоговую, в расчет возьмут последние 3 календарных года. И если, к примеру, вы открыли депозит 5 лет назад, подали заявление в самом конце этого срока, то за первые 2 года вычета не будет. Оптимальный вариант такой: открываете депозит, привыкаете, обучаетесь, торгуете. А уже через 1-2 года вы сами сможете разобраться и выбрать самые выгодные условия по ИИС.
Как узнать, какой тип ИИС открыт
Для этого вам нужно вспомнить, подавали ли вы заявление в налоговую. Если нет, значит, еще ни один тип не выбран. Если да, эту информацию можно уточнить в инспекции. А еще посмотрите на хранящиеся у вас документы – там наверняка можно найти заявление. У самого брокера тип вычета не указывается, поскольку эта информация имеет значение только для налоговой службы.
Можно ли поменять тип ИИС спустя время
Да, вы можете это сделать, причем практически в любой момент. Однако запомните 2 важных условия:
- Поменять тип вычета можно только после закрытия ИИС. Т.е. вам нужно сначала закрыть старый депозит, а затем открыть новый – тогда можно будет поменять и вычет.
- Если вы закроете депозит до истечения 3 лет, право на вычет вы утрачиваете. А если ранее получали выплату из налоговой, но потом закрыли ИИС 1 типа досрочно, придется вернуть не только вычет, но и пени.
Важно!
Пени рассчитывается как 1/300 от ставки ЦБ за каждый день. Например, вам предоставили вычет в размере 50000 рублей, но через год вы закрыли депозит и вернули его. Тогда необходимо вернуть не только 50000, но и пени. Ставка рефинансирования за аналогичный период 6,5%, поэтому размер пени составит 3955 руб.
ИИС или вклад что выгоднее
Теперь, зная почти все о вычетах с ИИС, ответим еще на один вопрос: а что же выгоднее – индивидуальный счет или старый добрый банковский депозит? Рассмотрим простой и совершенно реальный пример. Допустим, у вас есть 300 тыс. руб. Стремясь сберечь средства, вы размещаете их на депозите под 6% и;
- через год получаете чистую прибыль 18000.;
- потом кладете опять на год уже 318000. и получаете еще 19000;
- затем размещаете 337000. и получаете еще 20000.
Итого за 3 года чистая прибыль составляет 57000. Доходность 6% годовых.
Теперь представим другую ситуацию. Вы вкладываете эту же сумму на ИИС, покупаете наиболее надежный актив – облигации федерального займа и зарабатываете те же 6% годовых (для простоты будем считать, что это тоже 57 тыс.). А еще получаете вычет по типу А в размере 13% от 300 тыс., т.е. 39 тыс. Итого 39+57 = 96 тыс. Получаем доходность более 10% годовых. Кстати, купонные выплаты по облигациям не облагаются НДФЛ, так что в данном случае мы получим сумму в чистом виде.
Обратите внимание, что это минимальная, практически гарантированная доходность. На самом деле источников прибыли может быть очень много. Это и продажа акций по более высокой цене, и доходы от ETF, фьючерсов и других активов. Поэтому вполне реально, что в какие-то годы у вас будет 20% и выше.
Таким образом, можно с высокой вероятностью утверждать, что ИИС выгоднее, чем банковский депозит. И если вы только начинаете инвестировать (а главное – имеете официальную зарплату или другие доходы, с которых удерживают НДФЛ), вас стоит выбрать вычет А. Если подоходный налог на вас не распространяется, а доходы на ИИС довольно большие, выгоднее вычет Б.