По роду деятельности государственные служащие сталкиваются с некоторыми ограничениями. Понятно, например, что им нельзя заниматься предпринимательской деятельностью. А можно ли госслужащему купить ОФЗ? Ведь это тоже «как бы предпринимательство». Или нет? Чтобы сформулировать обоснованный ответ, рассмотрим вопрос на основе законодательной базы.
Законодательная база
Чтобы оценить законность покупки ОФЗ для госслужащих, определимся с основными понятиями, которые отражены в действующем законодательстве:
- В соответствии со ст.10 ФЗ №58 госслужащими считаются граждане, ведущие профессиональную деятельность за счет вознаграждения из федерального или местного бюджета. Перечень госслужащих очень широкий – это не только чиновники, но также сотрудники различных министерств и ведомств, в том числе органов местного самоуправления.
- Ст. 11 ФЗ №119 запрещает госслужащим заниматься любой другой оплачиваемой деятельностью, кроме преподавания, научных исследований и творчества. В той же статье содержится прямой запрет на предпринимательскую деятельность.
- В соответствии со ст.1 ФЗ №39 инвестиционной деятельностью считается вложение инвестиций для получения прибыли и достижения иных целей. Для этого в частности можно открыть индивидуальный инвестиционный (ИИС) или брокерский счет.
- По смыслу инвестиционная деятельность близка к предпринимательской (ст. 2 ГК), поскольку как в том, так и в другом случае она осуществляется на свой страх и риск для получения прибыли.
Но здесь кроется важное отличие, которое имеет большое значение для нашего дальнейшего разговора. Если вы становитесь предпринимателем и намерены условно зарабатывать условно на продаже конфет, вы обязательно регистрируетесь в качестве ИП – подаете заявление в ФНС, получаете выписку из реестра ЕГРИП и т.п.
Однако покупка и продажа облигаций не может считаться предпринимательской деятельностью, поскольку для этого не нужно создавать ИП. Поэтому формально такая «работа» не может считаться предпринимательством.
Может ли госслужащий купить ОФЗ
Таким образом, не стоит сомневаться в том, можно ли госслужащему купить ОФЗ. Конечно, чиновники, служащие ведомств (ФСБ, МВД, ФНС и другие) вправе вкладывать свои сбережения не только в банковские депозиты, но и в государственные облигации. Эти ценные бумаги выпускает Министерство финансов. Но купить ОФЗ можно не у Минфина, а у посредников.
Сделать это можно 3 способами:
- Открыть брокерский счет.
- Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
- Купить народные облигации ОФЗ н в отделении любого из 4 банков – Сбербанк, ВТБ, Промсвязьбанк или Почта Банк.
Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.
Брокерский счет
Открыть счет можно у любого брокера или управляющей компании. Для этого достаточно взять паспорт, подписать договор, внести определенную сумму и купить выбранные облигации ОФЗ. Обратите внимание, что полученный купонный доход (т.е. выплата по процентам) можно выводить каждые полгода на обычную банковскую карточку или другой счет.
Эти выплаты не облагаются налогом НДФЛ, поэтому брокер удержит с вас лишь небольшую комиссию (обычно до 1% от прибыли). Также вы можете выбрать удобный момент и продать облигации дороже, чем покупали. С этого дохода уже нужно оплатить НДФЛ 13% – вам делать ничего не нужно, поскольку брокер сам удержит нужную сумму.
ИИС
ОФЗ для госслужащих, как и для других граждан, выгоднее всего приобретать именно через индивидуальный инвестиционный счет. Основное преимущество – вы можете получить налоговый вычет: 13% от внесенной суммы. Этой льготой можно пользоваться хоть каждый год: допустим, в 2019 г. вложили 300 тыс. – в 2020 получили 13%, т.е. 39 тыс. Затем в 2020 вложили еще 400 тыс. – а в 2021 получили 13%, т.е. 52 тыс.
Обратите внимание на то, что если вы вложите, к примеру, 500 тыс., вычет будет распространяться только на 400 тыс.: получается, что предельная сумма выплаты составляет 52000 рублей в год.
Важно!
Воспользоваться льготой можно уже на следующий год после открытия ИИС. Но если вы закроете счет менее, чем через 3 года, вам придется вернуть выплату в полном объеме и к тому же выплатить пени. Т.е. если ваш счет просуществует менее 3 лет, право на вычет вы утрачиваете.
Отделение банка
Последний вариант очень простой – приходите в офис, берете паспорт и покупаете минимум 10 облигаций (на 10000 рублей). Особо подробно рассматривать его не будем – к тому же это не самый выгодный способ, как вы только что убедились.
Во что нельзя инвестировать госслужащим
Из описанных правил есть несколько исключений. Иногда ответ на вопрос, можно ли госслужащему купить ОФЗ, не такой однозначный. В каждом ведомстве, министерстве и других государственных структурах есть определенные внутренние инструкции, правила и распоряжения – открытые и секретные. Вполне может быть, кто некоторым служащим запрещено вкладывать деньги даже в «безобидные» российские государственные облигации по формулировке «в связи с конфликтом интересов».
Могу даже предположить, что в первую очередь речь идет о высших должностных лицах Министерства финансов РФ. Некоторые из них имеют доступ к гостайне – они знают, когда будут размещаться очередные выпуски ОФЗ, с каким купоном, какие могут быть риски и т.п.
Получается, здесь явно возникает конфликт интересов: личных и государственных. С одной стороны, каждый хочет заработать. С другой – в интересах ведомства и государства вообще сохранить определенную информацию в тайне до конкретного момента.
Других исключений, связанных с покупкой гособлигаций нет. Будь вы полицейским, сотрудником ФСБ, депутатом местного Городского совета или директором муниципального департамента транспорта – приобретать ОФЗ можно и даже нужно. Так вы поддерживаете государство рублем, а оно, в свою очередь, стабильно выплачивает вам купонный доход.
Для справки
Зарубежные облигации, акции и другие иностранные активы многим госслужащим покупать нельзя. Поэтому вам стоит заранее уточнить, какие на этот счет есть должностные инструкции и другие нормативные документы конкретно в вашем ведомстве или органе власти.
Сколько можно заработать на ОФЗ
А теперь о самом главном – сколько можно заработать на государственных облигациях? В среднем сегодня купонный доход по ним составляет 6-7% годовых. И если постараться, можно найти несколько банковских вкладов с такими же ставками. Тогда в чем смысл ОФЗ?
На самом деле облигации имеют ряд преимуществ по сравнению с банковскими вкладами, да и другими способами сбережений:
- Они имеют максимальную надежность, поскольку государство в течение последних 20 лет всегда выплачивало купонный доход и исполняло все финансовые обязательства.
- В них можно вложить даже крупную сумму (в банках застраховано до 1,4 млн. руб. по всем счетам, а «лишние» деньги могут безвозвратно сгореть).
- Доходность по облигациям нередко составляет 7-8% годовых и выше.
- Увеличить прибыль можно благодаря налоговому вычету 13% от внесенной суммы.
- Купонный доход выводится каждые полгода. Вы можете потратить его на текущие нужды или снова вложить в облигации. В таком случае вы сможете получить максимальный доход – в реальном выражении 8-9% годовых и выше.
Получается, что сегодня только облигации могут давать порядка 20% годовых с максимальными гарантиями возврата. Банки в основном предлагают в 3-4 раза меньше. Вложения в недвижимость не гарантируют получение столь большой прибыли. А бизнесом и вовсе госслужащим заниматься нельзя.
Таким образом, именно облигации являются наиболее надежной и доходной инвестиции. Желательно приобретать их через индивидуальный инвестиционный счет – тогда вы получите еще и налоговый вычет 13%. А если планируете разместить более крупную сумму, облигации можно купить на брокерском счете или в отделении банка (ОФЗ н).
